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徐州市审计局投资处关于工程结算复核程序及报送资料的要求
徐州市审计局投资处关于工程结算复核程序及报送资料的要求
 
各协审单位:
为了规范工程结算审计工作,提高审计质量,防范审计风险,根据审计署《政府投资项目审计规定》并结合我局投资审计工作实际,我处需对各协审单位审核的工程结算资料进行复核,复核要求如下:
一、复核以法律、法规、规章及有关建设管理标准、规范、审计业务规范为依据。
二、复核的主要内容
(一)工程结算是否符合法律、法规及规章制度的约定;
(二)结算资料是否完备、签章是否相符;
(三)概算执行是否符合有关规定,有无概算外工程,或超规模、超标准建设导致投资增加。有无重新申报;
(四)是否超财评,如超则需报重点办审核;
(五)项目的招投标程序和内容的真实性、合法性,重点关注不按规定进行公开招标等违法违规问题。
(六)合同执行的合法性、合理性,重点关注有无合同变更、变更是否规范。
(七)其他需要复核的内容。
三、复核介入的时点 
复核在协审机构出具初审报告(建设、施工单位对该报告无异议)并由本单位对初审报告按内部程序进行复核后,定案单签订前介入。
四、需提供的资料
1. 协审单位的初审报告(须加盖单位公章);
2. 备案表,见附表1,须项目主审签字;
   3. 承诺书,见附表2,须项目主审、三级复核负责人、公司法人签字,并加盖单位公章;
4. 工程结算资料,包括项目招标文件、投标书、施工合同、变更签证等资料、与审定金额相对应的结算书(电子版)。
初审报告的审核结果即代表协审单位的最终审核结果 ,如我处复核出现偏差,我局有权按照相关法律、法规的规定进行处罚。
本文件从发布之日执行。                          
   
徐州市审计局投资处
                              2019年8月20日
 
 
 
 
 
附件1
项目备案表
填表时间:                                                     

项目名称  
建设单位   承办处室 投资处
施工单位   协审单位  
专业类别   开工日期   竣工日期  
总投资  万元 财评价   合同价  万元
送审价 合同内  万元 审定价 合同内  万元
合同外  万元 合同外  万元
合计  万元 合计  万元
审定后单方造价   审减率  
乙购材料占总造价
比率
  预估风险等级  
事务所审计人员签字:
项目主审签字:
承办处室意见:
 
 
分管领导意见:
 
 
                     
注:1.专业类别为建筑、装饰、安装、园林、仿古等(可参考套用的计价表);
2.涉及多专业、多标段、多施工单位的可以另附情况说明;
3.预估风险等级分为高、中、低,依据审计过程发现问题的多少及严重程度暂估;
 
 
附件2:

承诺书
徐州市审计局:
    我司接受贵局委托,对                      项目进行了决算(结算)审计,目前审计工作已经结束,并按照我公司的复核程序进行了三级复核,我公司及相关人员对项目审计质量及廉政情况负责,如出现质量和廉政问题,一切法律后果由我公司承担。
 
项目主审(签字) 三级复核负责人(签字)
年   月   日      年   月   日
公司法定代表人(签字) 承诺单位 (公章)
年   月   日  
 
 
 
年   月   日